التقصير الضريبي في قطاع المقامرة الروماني يثير التحقيقات الجنائية المحتملة

خضعت إدارة قطاع المقامرة في رومانيا للتدقيق بعد الكشف عن فشل المكتب الوطني للمقامرة (ONJN) في الإشراف على التراخيص ومهام تحصيل الضرائب.

تصدرت عناوين الصحف الوطنية، في الأسبوع الماضي، انتقد ديوان المحاسبة الروماني (CCR)، وهو الهيئة المسؤولة عن تدقيق الوكالات الحكومية، مكتب ONJN لفشله في تدقيق تراخيص المقامرة ورسوم الترخيص.

قدم ديوان المحاسبة الروماني تدقيقه لمكتب ONJN إلى الحكومة للفترة من 2019 إلى 2023، وكشف عن تناقضات حادة في تدقيق تراخيص المقامرة وإخفاقات في الرقابة التنظيمية على قطاع المقامرة.

يشير التقرير اللاذع إلى العديد من الحالات التي فشل فيها مكتب ONJN في واجباته الأساسية المتعلقة بالامتثال فيما يتعلق بالتراخيص، مثل الفشل في تجميع بيانات التدقيق، وتقديم تقارير عن تخصيصات الرسوم الشهرية، وتطبيق العقوبات.

إهمال ضريبي بقيمة 630 مليون يورو إلى 900 مليون يورو

يتهم مكتب ONJN بالإهمال الجسيم فيما يتعلق برسوم الترخيص والضرائب غير المبلغ عنها، حيث كشف ديوان المحاسبة الروماني عن التزامات ضريبية محتملة تتراوح بين 3.3 مليار إلى 4.3 مليار ليو (630 مليون يورو إلى 900 مليون يورو).

يذكر التقرير أن "مكتب ONJN لم يتمكن من الوصول إلى خوادم مشغلي المقامرة عن بعد للتحقق من بيانات المعاملات، على الرغم من امتلاكه بيانات الاعتماد" - وهي عملية كان يمكن تحقيقها عبر محطة تكنولوجيا المعلومات الخاصة به.

يتساءل التقرير عن سبب فشل مكتب ONJN في التحقق من الحالات الواضحة للتلاعب بعائد اللاعب (RTP)، حيث أعلن المشغلون عن معدلات RTP أعلى لخفض التزاماتهم الضريبية لأنشطة المقامرة في رومانيا.

تم توثيق الانتهاكات على "RTP المقدمة من قبل المشغلين المرخصين في رومانيا ولكن المسجلين في مالطا وفقًا لوثائق ترخيص المقامرة عبر الإنترنت والحد الأدنى لمستوى 92٪ الذي فرضته السلطة المالطية حتى أبريل 2021، ولاحقًا بحد أدنى 85٪، لم يتم تقييمها، مما قد يعني:

• فرق محتمل في رسوم الترخيص غير المعلنة يصل إلى 1.8 مليار ليو في عام 2023؛
• فرق محتمل في رسوم الترخيص غير المعلنة يصل إلى 1.2 مليار ليو في عام 2022؛
• فرق محتمل في رسوم الترخيص غير المعلنة يصل إلى 0.1-0.6 مليار ليو سنويًا خلال 2019-2021".

لا يوجد سيطرة على أنظمة تكنولوجيا المعلومات

نظرًا لعدم وجود ضوابط تدقيق، لم يقم مكتب ONJN بإجراء حتى الحد الأدنى من التحقق من رسوم الترخيص الجديدة المفروضة منذ عام 2019. وقد أدى ذلك إلى وجود تناقض في الضرائب المدفوعة بلغ إجماليه 79 مليون ليو (16 مليون يورو)، مع غرامات وفوائد إضافية بلغت 37 مليون ليو (7 ملايين يورو). على الرغم من التفاوتات الواضحة، فإن ONJN "لم تبذل أي جهد لربط هذه المؤشرات بالإقرارات الضريبية المقدمة إلى ANAF، وهي الوكالة الوطنية للإدارة المالية في رومانيا".

اعتُبرت إدارة قطاع المقامرة في رومانيا تفتقر إلى الرقابة المناسبة على الواجبات المالية، مما أدى إلى تناقضات حادة بين رسوم الترخيص المعلنة والإيرادات الفعلية، الأمر الذي سيتطلب تدخل الحكومة.

في التقرير، جادل مكتب ONJN بأن التدقيق أساء تفسير شرط وجود محطة مراقبة، مما يشير إلى أنه ليس شرطًا إلزاميًا للترخيص. ومع ذلك، ينص القانون (GEO رقم 77/2009) بوضوح على أن مشغلي المقامرة عن بعد يجب أن يربطوا أنظمة تكنولوجيا المعلومات الخاصة بهم بمحطة مراقبة من قبل ONJN.

يدحض التدقيق ادعاء ONJN، مشيرًا إلى أن هذا الالتزام ليس اختياريًا وأن ONJN فشل في إنفاذه. اتهم التقرير ONJN بمحاولة إلقاء اللوم في عمليات التدقيق الفاشلة على الوكالات الخارجية، ومع ذلك لا يمكن لسلطة المقامرة في رومانيا إزالة "واجبها القانوني لضمان وجود المحطة في مكانها وعملها".

يختتم ديوان المحاسبة الروماني تحقيقه بالإشارة إلى أن إهمال ONJN خطير بما يكفي لتبرير تحقيق جنائي محتمل، وهو قرار ستتخذه حكومة رومانيا.

تغييرات مدمرة لسلطة فوضوية

تابعت التطورات الرومانية عن كثب من قبل إيفان كورتشكين، الشريك ورئيس قسم الاستشارات في وكالة 4H، الذي سلط الضوء على الآثار الخطيرة لهذه النتائج على كل من الحكومة الرومانية ومشغلي المقامرة. أكدت 4H أن عدم وجود ضوابط صارمة يمكن أن يؤدي إلى خسائر كبيرة في الإيرادات الضريبية وتقويض مصداقية لوائح المقامرة في رومانيا.

يحمل التقرير أهمية سياسية، حيث شهدت الفترة من 2019 إلى 2023 قيام رومانيا بإصلاح نظام الضرائب على المقامرة الخاص بها، وفرض رسوم ترخيص جديدة، ورسوم إشراف شهرية بنسبة 2٪، وضرائب على الرذيلة، وعتبات جديدة على ضرائب عائدات المقامرة.

يظهر ديناميكية أخرى السياق المدمر لسلطة ONJN على المقامرة الرومانية، والتي أشرف عليها خمسة رؤساء مختلفين منذ عام 2018. وقال الخبير: "من الواضح أن هناك حاجة إلى إنفاذ أقوى وترقيات للنظام لضمان امتثال المشغلين، خاصة بالنظر إلى الطبيعة العابرة للحدود لصناعة المقامرة عبر الإنترنت".

تتمثل إحدى المشكلات الرئيسية التي تم تحديدها في التدقيق في أن ONJN سمح لمشغلي المقامرة عبر الإنترنت بالعمل دون الوفاء بالشرط القانوني المتمثل في توفير محطة وصول آمنة، والتي من شأنها أن تسمح بالوصول عن بعد الآمن وغير المنقطع إلى الخوادم المتطابقة وقواعد البيانات المركزية للمراقبة في الوقت الفعلي.

أنظمة رومانيا متخلفة عن أوروبا

أشار كورتشكين إلى أن هذا الاكتشاف من قبل ديوان المحاسبة من المرجح أن يحفز تدقيقًا متزايدًا من قبل الهيئات التنظيمية المحلية. "يمكن أن تواجه الحكومة الرومانية ضغوطًا لإصلاح ممارساتها الرقابية، مما قد يؤدي إلى لوائح أكثر صرامة ومتطلبات امتثال في المستقبل. قد يؤدي هذا التحول إلى ارتفاع تكاليف التشغيل لمشغلي المقامرة، الذين سيحتاجون إلى تنفيذ أنظمة إبلاغ ومراقبة أكثر قوة لتلبية المعايير الجديدة".

ومع ذلك، خلص كورتشكين إلى أنه في حين أن نتائج التدقيق مثيرة للقلق، إلا أنها تمثل أيضًا فرصة للصناعة لتبني تقنيات متقدمة وأنظمة امتثال أكثر صرامة، حيث أن رومانيا متخلفة حاليًا عن الدول الأوروبية الأخرى.

واختتم حديثه قائلاً: "بالنسبة للمشغلين، سيعني هذا الحاجة إلى أنظمة إبلاغ أكثر تفصيلاً، ولكنه قد يمهد الطريق أيضًا لسوق أكثر تنظيمًا وتنافسية في المنطقة. إذا تكيفوا بسرعة، يمكن للمشغلين اكتساب ميزة تنافسية".